关于印发《浙江省国家司法考试考点试卷管理工作规定》的通知

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中国人民银行


中国人民银行关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见

中国人民银行

银发〔1997〕565号


为贯彻全国金融工作会议精神，进一步完善和加强我国金融机构的内控机制，有效防范金融风险，维护正常的金融秩序，现就金融机构的内部控制建设提出如下意见：
一、金融机构内部控制建设的指导思想和目标。今后一个时期我国金融机构内部控制建设的指导思想是：按照党的十五大和全国金融工作会议精神，统一认识，强化管理，尽快建立健全金融机构的内部控制机制，为防范金融风险、维护金融秩序，保证我国金融业稳健发展作出积极贡献
。
完善和加强我国金融机构内部控制的目标是：各金融机构要切实提高对内部控制必要性和重要性的认识，在全面清理现行管理制度和业务规章的基础上，结合自身实际，借鉴国际经验，按照《金融机构内部控制指导原则》的要求，抓紧整章建制，用一到两年的时间，形成一套责权分明
、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制，把经营风险降到最低限度，使违规经营和大案要案有明显下降。争取在本世纪末下世纪初，建立起与社会主义市场经济相适应的现代金融企业制度，使我国金融机构在经营管理和内部控制方面基本与国际接轨。
二、采取切实措施，抓紧整章建制工作。各金融机构从现在开始，必须成立专门班子，由一把手直接负责，按照有关金融法律、法规和《金融机构内部控制指导原则》的要求，对本单位的各项内部管理制度和业务规章、机构和岗位设置、决策与管理系统以及议事规则和程序等方面进行
一次认真检查清理，找出问题和差距。在此基础上，该建立的建立，该补充的补充，该废止的废止，该调整的调整，这项工作必须在1998年内完成，并向人民银行提交系统的总结报告。各金融机构要结合自身实际，制定出本单位清理整顿的措施步骤和具体时间表，于1998年1月2
0日前报人民银行。其中，非银行金融机构由各分行监管的，报人民银行各省、自治区、直辖市分行，由总行直接监管的，直接报总行。人民银行将对落实情况进行监督检查，对措施不力，没有按时完成，或做表面文章的要在金融系统通报。
三、坚持稳健经营的发展方针，强化统一法人制度。金融机构的经营状况和管理能力如何，关键在于一级法人制度是否得到有效贯彻，各金融机构都要制定经营管理责任制，明确总部在系统经营管理中所担负的责任和承担的义务，实行集约化经营，端正经营思想，优化资产负债结构，
提高资产质量，增强资本实力。要采取具体措施和步骤，对那些管理乱、问题多、效益差，在管理和控制上确实力不从心的分支机构，该撤的撤，该并的并。要建立健全以安全性、流动性、效益性为中心的内部管理考核指标。必须按照市场经济原则调整分支机构和营业网点。
各金融机构的总行或总公司要抓紧研究制定加强对整个系统进行有效管理和控制的具体办法和措施，以增强整体控制能力，防止系统失控。总部作为一级法人必须肩负起驾驭整个体系的责任，成为一个高效的指挥、控制中心。建立一套包括系统授权授信和人事管理在内的完善的系统管
理制度，确保总部对分支机构的人事、资金和重要业务运作进行有效的监督管理和控制。今后分支机构再发生严重风险和违法违规问题、造成重大损失的，要依法追究总部的责任。其中涉及集团总公司的，还要追究集团总公司的责任。
四、完善治理结构，健全内部制约机制。要建立起与社会主义市场经济体制相适应的现代金融企业决策程序和制度，保证决策的民主性和科学性，增强透明度；建立董事会、监事会、信贷审查委员会、资产负债管理委员会以及必要的决策咨询机构，明确各自的职责权限，健全议事规则
，完善监督机制，绝不允许少数人独断专行。
各金融机构要实行内部控制责任制，由一把手负全责，建立独立和超脱于业务经营之外的内部控制委员会，充分发挥监督职能。要科学地设置内部组织结构，按照相互协调和平衡制约的原则，合理配置业务部门、管理部门和监督监控部门，特别要保证对要害部位和重要岗位有充分的制
约和监督。
必须实行重要业务岗位的干部异地交流、岗位轮换和离任稽核制度。
五、建立内部风险评估和监测制度。各金融机构在学习国外业务操作技能和引进金融产品的同时，也要研究借鉴其相应的风险防范和控制方法。不仅要有审贷分离、承保与理赔分离等制约制度和程序，而且还要结合自身实际和业务特点，抓紧建立重要业务风险评价制度，目前先在资金
交易、证券交易、信贷等产生问题比较多的业务中推行。对每笔贷款、拆借、投资、外汇交易以及业务活动涉及的不同的交易对象、部门、行业、地区和国家，在开展业务之前，都应当先测定风险指标或比率。对业务发生后的风险状况也要进行跟踪监测。金融机构的管理层要能够随时掌握
自己所面临的风险状况，能够及时调整政策，采取相应措施，规避或控制可能出现的风险损失。
六、依法合规经营，严格照章操作。各金融机构必须把依法合规经营放在头等重要的位置。今后金融机构开展各项业务必须有相应的“岗位工作手册”和“业务指导书”，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、岗位和人员都必须照章操作业务，不允许反程序运作或省略程
序运作，不允许任何人独立地完成一个交易活动的全过程而不受到监控和制约。特别是在会计财务、业务经营和计算机管理等方面要有一整套严格的操作流程和管理规定。
要树立内控优先的思想，所有的业务活动都必须有相应的内控制度和措施。对各项规章制度的执行情况要进行经常性的监督检查，并且要制度化、规范化。
七、强化内部稽核。各金融机构要建立健全内部稽核制度，必须设立专门的内部稽核部门，目前还没有独立稽核部门的金融机构必须在1998年上半年之前完成部门设置工作。要明确内部稽核部门的职责和权限，内设稽核部门应直接接受法定代表人的领导，并直接向董事会或法定代
表人负责，分支机构的内部稽核部门在业务上由总行或总公司内部稽核部门统一垂直领导，以保证内部稽核的独立性和超脱地位。
从1998年开始，国有商业银行、交通银行和中保集团对分支机构的内部稽核每年至少进行一次，其他商业银行和非银行金融机构每年至少进行两次，并直接向董事会或法定代表人报告工作。
要保证队伍素质和数量，严格内部稽核人员的任职条件，把品行端正、业务精、能力强的干部充实到稽核队伍中来，争取用两年的时间，使内部稽核审计人员占机构总人数比例达到2％以上。要给内部稽核部门和稽核人员提供良好的工作条件，针对稽核工作特殊性，研究制定专门的奖
惩办法。
八、加强职业道德教育，严肃金融法纪。各金融机构的负责人必须充分认识从业人员的品行和素质在有效内部控制中的至关重要性，要大力加强对职工的思想政治和法制教育，深入开展精神文明建设和“四讲一服务”活动，做好对员工的岗位培训和考核，从1998年开始，各金融机
构每年要对从业人员进行15天以上的离岗业务和风险培训，以增强金融从业人员的风险意识、法制意识、纪律意识和责任意识。
各金融机构要参照有关金融法规，建立对违法违规和违章操作的纪律处分制度，加大对有关责任人的查处力度，问题严重的必须清除出金融行业，绝不允许调个位置或“易地为官”。
九、人民银行要进一步做好对金融机构内部控制建设的指导和监督工作。人民银行要采取多种方式，对各金融机构负责人就内部控制的有关政策和要求进行培训和宣传，帮助金融机构管理层自觉增强内部控制和风险防范意识。在批准新机构或新业务时，继续坚持把内控制度是否健全以
及该项业务是否有制约监督机制作为前提条件。今后金融机构开办新业务必须先将有关章程或制度报人民银行，经批准后方可实行。金融机构制定的各项内部管理制度和业务规章、办法必须报人民银行备案，对不符合金融法规和内部控制要求的，人民银行有权责成纠正。从1998年起，
内部稽核审计部门的负责人的任命必须事先报人民银行备案，对品行差，不懂业务，或有违法违规记录的，人民银行有否决权。
明确金融机构必须聘请经人民银行资格审查的外部审计机构对金融机构的常规报表和账目进行审计，对金融机构业务经营和内控情况作出客观评价，并向人民银行报送审计结果。经营人身保险业务的保险公司于1998年起必须聘用经金融监管部门认可的精算人员，并建立精算报告制
度。人民银行要制定《金融机构内部控制评价办法》，在日常的监督管理活动中，必须将金融机构的内部控制制度的建立和执行情况作为首要内容，通过现场稽核检查、走访、磋商、质询等多种形式对金融机构内部稽核工作和内部控制情况进行经常性的指导、检查、督促和规劝，对内部控
制不健全、存在漏洞多、问题多的金融机构，要追究一把手的责任，并限制其业务范围和机构设置，对因内部控制不力造成重大损失的，要依法严肃处理。



1997年12月30日
江苏省人民政府


江苏省人民政府令
　（第１４９号）


　　《江苏省组织机构代码管理办法》已经１９９８年１２月３日省人民政府第１８次常务会议讨论通过，现予发布。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９９８年１２月１０日

　　　　　　　　　　　 江苏省组织机构代码管理办法



　　第一条　为了加强对组织机构代码工作的管理，准确反映组织机构有关信息，完善社会管理、监督体系，根据国家有关规定，结合本省实际，制定本办法。


　　第二条　本办法所称组织机构代码（以下简称代码）是指根据国家有关代码编制规则，赋予本省行政区域内的每一个组织机构在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码标识。代码的法定凭证是代码证书。


　　第三条　凡本省行政区域内的机关、事业单位、企业、社会团体、民办非企业单位和其他依法设立或者经有关部门核准登记的组织机构，必须按照本办法规定申请代码登记，领取代码证书。


　　第四条　省技术监督行政部门是全省代码工作的主管部门，其管理代码工作的主要职责是：
　　（一）贯彻执行国家有关代码工作的方针政策，组织实施代码制度；
　　（二）负责向国家代码主管部门申请码段，按照规定分配各类代码区段；
　　（三）受理有关省属企业和其他组织机构的代码申请，并按照规定审核赋码、颁发代码证书；
　　（四）建立本省代码信息管理系统，提供代码信息服务；
　　（五）对代码制度的实施情况进行监督检查。
　　市、县（市）技术监督行政部门，负责本地区代码的赋码、颁证、应用和管理监督工作。


　　第五条　县级以上人民政府其他有关部门应当按照本办法的规定，在各自的职责范围内协同技术监督行政部门做好代码管理工作。


　　第六条　机关、事业单位、社会团体和民办非企业单位在批准成立或者核准登记的同时，由县级以上人民政府机构编制主管机关、社会团体登记管理机关在划定的代码区段内赋予代码；企业和其他组织机构由技术监督行政部门赋予代码。


　　第七条　组织机构应当自核准登记或者批准成立之日起３０日内，持有关证明材料，到技术监督行政部门办理申领代码证书手续。


　　第八条　技术监督行政部门应当自组织机构申领代码证书之日起１０日内，对组织机构提交材料的真实性、合法性、有效性和代码的唯一性进行审查；经审核批准的，颁发代码证书。


　　第九条　代码证书分为正本和副本，正本和副本具有同样的效力。
　　组织机构应当申领代码证书正本一份、副本若干份。


　　第十条　鼓励组织机构采用电子智能卡代码证。电子智能卡代码证实行全省统一管理。


　　第十一条　组织机构的名称、地址、法定代表人和单位性质发生变更时，应当自变更之日起３０日内，到原赋码机关和原发证技术监督行政部门申请办理代码变更和换领代码证书。


　　第十二条　组织机构依法终止，终止组织机构的部门或者单位，应当及时通知原赋码和发证部门办理代码注销登记。
　　代码一经注销，不得重新赋予其他组织机构。


　　第十三条　代码证书毁损或者遗失的，组织机构应当及时到原发证的技术监督行政部门进行登记并申请补发。


　　第十四条　代码证书自颁发之日起４年内有效。
　　组织机构应当在有效期满之日起３０日内，持代码证书的正本和副本到原发证技术监督行政部门申办换证手续。


　　第十五条　组织机构在申领、变更、补办和换发代码证书时，按照国家和省规定的收费标准缴纳费用。


　　第十六条　代码证书是组织机构参与社会和经济活动的重要凭证，任何单位和个人不得非法收缴、扣押、毁损。


　　第十七条　省技术监督行政部门根据本省重大社会、经济活动的需要，经省人民政府批准，可以对有效期内的代码证书组织开展验证工作。


　　第十八条　组织机构违反本办法，有下列行为之一的，技术监督行政部门应当责令其限期改正。逾期不改的，处以１００元以上５００元以下的罚款：
　　（一）在规定期限内未办理代码证书申领、变更、注销、换发登记手续的；
　　（二）代码证书毁损或者遗失而未申请补发的。


　　第十九条　组织机构伪造、涂改代码证书的，技术监督行政部门应当收缴其伪造、涂改的代码证书；组织机构出借、转让代码证书或者使用他人代码证书的，技术监督行政部门应当责令其改正。对上述违法行为，技术监督行政部门可以视其情节轻重，按照下列规定给予处罚：
　　（一）对非经营性的违法行为，处以１００元以上１０００元以下的罚款；
　　（二）对经营性的违法行为，处以１０００元以上１００００元以下的罚款。


　　第二十条　对于违反本办法第七条、第十一条、第十三条、第十四条第二款规定的有关责任人员，由技术监督行政部门视其情节轻重处以１００元以上５００元以下的罚款。


　　第二十一条　从事代码管理工作的人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。


　　第二十二条　组织机构对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或者提起诉讼。逾期不申请复议，又不提起诉讼，也不履行行政处罚决定的，技术监督行政部门可以申请人民法院强制执行。


　　第二十三条　本办法的具体应用问题，由省技术监督行政部门负责解释。


　　第二十四条　本办法自１９９９年１月１日起实施。