国家国有资产管理局关于印发《股份制试点企业国有股权管理的实施意见》的通知
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国家国有资产管理局关于印发《股份制试点企业国有股权管理的实施意见》的通知
国家国有资产管理局
国家国有资产管理局关于印发《股份制试点企业国有股权管理的实施意见》的通知
国家国有资产管理局
国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市国有资产管理局（办公室、处）：
近年来，国有企业股份制试点工作已在很大范围内铺开，各地、各部门在试点企业国有股权管理方面积累了很多经验，同时也遇到了不少问题。根据各地、各部门的要求，我们在调查研究的基础上，制订了《股份制试点企业国有股权管理的实施意见》（以下简称《实施意见》），经过
征求国务院有关部委、中国证监会、部分地方国有资产管理部门及股份制试点企业的意见，并提交1993年9月在镇江召开的“全国股份制试点企业国有资产管理工作座谈会”和1994年1月在沈阳召开的“股份制企业国有股权管理座谈会”讨论，前后进行了若干次修改。《实施意见
》对必须解决而又能够解决的问题作出了政策规定；对条件尚未成熟、一时难以解决的疑难问题，也提出了临时性对策，以便在实践中经过探索加以逐步解决。
现将《股份制试点企业国有股权管理的实施意见》发给你们，请在股份制试点工作中参照执行。执行过程中有何问题、有何建议，望及时报告我局。
附件：股份制试点企业国有股权管理的实施意见
一、国有股权管理的范围、原则和主管机关
（一）适用范围
本实施意见所说国有股权管理是指股份有限公司设立和存续期间的国有股权管理，特别是国有企业整体改组为股份有限公司时的国家股权管理。其基本原则适用于有限责任公司。
（二）应当遵循的原则
在国家法律、法规的范围内，正确界定和行使国有股权，保障国有资产（国有资本，下同）正当权益不受侵犯，保证股份制企业中国家股与其他股同股、同权、同利，促进企业转换经营机制，确立现代企业制度，运用法人财产权利自主经营，增加资本收益与资本积累。
（三）主管机关和审批权限
国有股权管理的专职机构是各级国有资产管理部门。
国有股权管理事项，按照产权管理关系，中央国有企业（含子企业）由国家国有资产管理局负责审批。地方国有企业由同级或上级国有资产管理部门负责审批，审批权限和程序由省级国有资产管理部门决定或报同级人民政府审定；其中，上市公司地方国有股权管理的审批文件由省级国
有资产管理部门出具，报国家国有资产管理局备案；列入国家级试点和直接在境外发行股票并上市交易的地方国有企业，国有股权管理事项由省级国有资产管理部门报国家国有资产管理局复审。
二、股份制试点企业设立时的国有股权管理
（一）内容
1．参与选择进行股份制试点的企业，会同其他部门共同决定试点范围、顺序和重点。选择的股份制试点企业应符合国家产业政策和国家关于股份制试点的规定，经营业绩较好，盈利能力较强，有一定管理水平，拟筹集的资金有明确投向和良好的收益前景。具有超常利润水平和垄断收
益能力的国有企业一般不应列入股份制试点，以免稀释国有股权。但其中亟待转换经营机制，急需以股本方式筹集资金的国有企业，也可以列入股份制试点。
2．参与审定国有企业进入股份制改组的资产范围。
3．界定产权。企业进行股份制改组须先进行产权界定。产权界定的基本原则是“谁投资，谁所有”。凡国家直接投资形成的产权，不论企业工商登记时注册为何种所有制或享受何种政策，均应界定为国有。通过产权界定，明确企业产权归属及产权投资主体、产权管理主体，包括国有
与非国有，中央与地方，不同部门、不同地方、不同企业之间的产权关系等。
产权关系复杂，一时难以界定的，不宜进行股份制改组。
4．管理资产评估。国有企业进行股份制改组应依照规定进行资产评估，由企业主管部门向国有资产管理部门提出立项和确认申请。国有资产管理部门依照规定审批立项和审核确认。
对非国有投资主体以非货币形态的有形或无形资产投入由国有企业改组设立的股份制企业，或国有与非国有投资主体共同以非货币形态的有形或无形资产出资新设成立股份制企业的，国有资产管理部门也要核验各方投资价值评定的公正性。
5．参与审批企业股份制改组的总体方案。对企业股份制改组前后的净资产收益率和国有资本利润率进行比较分析。股份制改组后的国有资本利润率应高于改组前的资本利润率（净资产收益率）。
6．审定股权设置、国家股比例，参与审定股权结构。
7．审批净资产折股方案与预计发行价格。
8．审定国有股权持股单位。股份制试点企业的国家股由政府授权国有资产管理部门或其他部门和机构持有并行使相应的股权。如国家股持股单位不明确，应由国有资产管理部门和有关部门提出方案报同级人民政府决定。
国有法人股应由作为投资母体的国有企、事业单位持有并行使相应的股权。
9．办理产权登记。经核定有国家股的股份制企业应根据国有资产管理部门的有关规定，申请办理产权登记，经同级国有资产管理部门核准后，作为工商行政管理部门注册登记的必备文件。
（二）程序
1．经批准进行股份制试点的企业，应报送或抄报试点总体方案，由国有资产管理部门与有关部门共同审定。需要进行资产重组的股份制试点企业，应在总体方案中或单独提出资产重组方案，报有关部门和国有资产管理部门审定。重组方案应说明资产（及负债）分割办法（包括进入股
份制改组的资产项目、数额和不进入股份制改组即分离部分的资产项目、数额）；重组前后的企业组织结构图；重组后各独立企业（单位）之间的关系；按重组方案编制的资产负债表；人员分流情况；股份公司与分离部分的产权关系、经济关系及各自的产权管理主体；分离部分收支情况及
管理办法等。进入股份公司的净资产产权关系不清或有多个投资主体的，由企业或当事人双方提出产权界定的初步意见，附送有关材料，经有关部门审核并提出意见，报国有资产管理部门界定产权归属，并由国有资产管理部门以书面形式出具产权界定的确认文件，投资主体单一且产权关系
清楚的，可在批复国有股权管理时一并予以明确。
2．已批准进行股份制试点的企业，按照国家关于国有资产评估的有关规定向国有资产管理部门申办资产评估立项。批准后，企业委托有资格的评估机构对进入股份制改组范围的资产（根据企业需要，也可对全部资产）进行评估；上市公司必须委托经国家国有资产管理局和中国证监会
认可的具备证券从业资格的评估机构进行资产评估。其后，由国有资产管理部门确认评估结果并下达通知书。
3．经过资产评估并确认的股份制试点企业，由有关方面向国有资产管理部门提出关于国有股权管理的报告。报告应包括以下内容：
改组企业名称；拟成立股份公司名称；批准进行股份制改组的审批机关；资产重组方案；产权界定意见；资产评估确认结果；股权设置；股权结构；折股方案；拟发行股票的数量及价格；预计发行市盈率；国有股权持有单位；资产重组后被分离部分的产权归属、经营方式和管理体制及
与股份公司的产权关系和经济关系等。
在报送关于国有股权管理的报告之前应附送下列文件：
——企业申请进行股份制改组的报告；
——有关部门同意进行股份制试点的报告；
——审批机关批准进行股份制试点的文件；
——可行性研究报告；
——股份公司章程；
——发起人协议；
——公司律师出具的关于资产重组等股权管理问题的法律意见；
——咨询机构出具的股份制改组咨询报告（适用于聘请咨询机构的试点企业）；
——资产评估确认通知书及有关材料；
——经注册会计师审核的改组前三年企业效益审计结果；
——经注册会计师审核的改组后股份制企业效益预测结果；
——咨询、中介机构名单；
——国有资产管理部门认为有必要报送的其他材料。
国有资产管理部门收到关于国有股权管理的报告后，应尽快提出同意、否定或修改的意见；审核通过后正式行文批复。批复文件应包括资产重组、股权设置、股权结构、折股方案、溢价发行方案、国有股持股单位、重组后分离部分的产权管理主体及其与股份公司的产权关系等内容。
如试点企业为上市公司，国有资产管理部门应对批复内容负保密责任。
国有资产管理部门出具的关于国有股权管理的文件应作为审批设立股份公司的必备文件。
三、股份制试点企业设立后的国有股权管理
（一）建立股份公司国家股档案，包括国家股数额占总股本的比例，年度国家股股利收缴情况，国家股权变动情况等，对国家股股权及其收益实施动态管理。
（二）行使或委托行使国家股权。按照同级人民政府规定，国有资产管理部门须正确行使股份制企业的国家股权，维护国家股东的正当权益，促进股份制企业的发展。国家股权由其他部门行使和持有的，应由国有资产管理部门办理委托手续，委托方与被委托方订立委托协议，明确双方
在行使股权、股利收缴、股权转让等方面的权力和责任；国有资产管理部门应从整体出发，考核、监督国家股持股单位正确行使国家股权，维护国家股东的正当权益。国家股持股单位行为不当、决策失误造成国家股东权益遭受损失的，应追究其责任。
（三）收取国家股股利。经股东会批准分配现金股利的，国有资产管理部门要及时按有关规定收缴国家股应分得的股利。有条件的地方，收缴的国家股利可设专户管理。国家股持股单位不得放弃国家股的收益权。国家股利不得单方面直接留归企业，不得由企业无偿占用。公司采用送红
股方式分配的，国家股应与其他股享有同等权利。
（四）国家股股权的增购、转让及转让收入的管理。增购国家股股权须报国有资产管理部门备案。转让国家股股权须遵从国家有关转让国家股的规定和有关股票交易的规定，由国家股持股单位提出申请，说明转让目的、转让收入的投向、转让数额、转让对象、转让方式和条件、转让定
价、转让时间以及其他具体安排，经国有资产管理部门及有关部门审批同意，或报同级人民政府（必要时报上级人民政府）批准。在有关国家股转让的正式规定发布之前，转让上市公司国家股须由省级人民政府或中央主管部门审核并报财政部、国家国有资产管理局、国务院证券委批准或转
报国务院批准。批准后，持股单位可通过上市转让、协议转让等方式转让部分国家股股权。国有资产管理部门以外的持股单位，在转让国家股权后，须向国有资产管理部门报告转让收入的金额，转让收入的使用计划和实施结果。
转让国家股权应以调整投资结构为主要目的。
国家股可以转让给法人，也可以转让给自然人，还可以转让给外商或境外投资者。
公众股份公司股东大会审议发行新股，送配股事宜，国家股东代表或代理人应根据国家股东的利益行事。公司确需追加股本投资，国家股东有必要、有能力购买配股的，可赞成以适当价格向原有股东等比例发行新股（配股）。国家股东无力购买配股且国家股比不宜降低的，国家股东应
采用适当方式阻止配股，并力争以向社会发行新股或非股本方式筹资、融资。国家股东无力阻止配股或国家股比降低无害于国家利益的，国家股配股权应有偿转让，不能未经批准自动放弃。有关事项的审批程序由省级以上国有资产管理部门制订或报请同级人民政府决定。
国家股转让收入（包括配股权转让收入）可用于购买须由国家控股的股份制企业的配股或购入其他股权，也可用于国有资产经营性投资。经同级人民政府批准，国家股转让收入可由国有资产管理部门或持股单位按国家规定安排使用（持股单位为无权代表国家投资的部门或机构及国家另
有规定的除外）。必要时，政府可集中转让收入安排使用，设立以振兴国有企业或调整投资结构等为目标的基金，或者授权有关部门使用。地方管理的国家股，其转让收入的使用由地方人民政府决定；国家另有规定的从其规定。
由于增购、转让使国家股权发生变动，国有资产管理部门应记录在案。
（五）国有企业拥有的股权的行使可参照上述内容，具体办法另行规定。
四、关于国有股权管理的若干具体问题
（一）关于“国家股”与“法人股”的定义
“国家股”是指有权代表国家投资的政府部门或机构，向股份制企业出资形成或依法定程序取得的股份，即国家拥有的股份，简称“国家股”。
“法人股”是指具有法人资格的企业以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份制企业出资形成或依法定程序取得的股份，即法人拥有的股份，简称“法人股”。
国家直接投资设立的国有企业以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份制企业出资形成或依法定程序取得的股份是“法人股”，股权归该国有企业拥有。就这类法人股的持股单位系国有性质而言，亦可进一步将其称之为“国有法人股”。
归国家拥有和归国有企业拥有的股份统称为“国有股”。
区分“国家股”和“法人股”，是国有企业进行股份制改组时明确产权归属和产权管理主体的需要，是国有股权管理的内部事务，其差别在于持股单位的性质和股权管理方式不同。对于证券交易与证券市场管理而言，国家股、法人股与其他类别股应当享有同等权力，从长远看其间没有
差别，无须加以区分。
（二）关于资产重组。所谓“重组”是指现有企业进行股份制改组，将企业部分资产连同负债实行分离，设立两个以上有产权关系或相互独立、没有产权关系的企业法人。如果企业现有各项资产对改组后的股份制企业正常生产经营必不可少，企业作为一个整体难于分离，强行分离后股
份公司成本将大幅度上升，并引发一系列问题，不实行分离企业经济指标仍可达到发行上市要求，则不必强行分离，而应以企业全部资产整体改组为股份制企业。如果实行分离有利于发展专业化分工和社会化服务，被分离部分一定时期内可以做到独立经营、自负盈亏，则可以考虑分离，实
行企业分立。分立后必须明确独立于股份制企业之外的经济实体的产权归属、产权管理主体和管理体制，明确其与股份制企业的产权关系和经济关系。一般情况下，分立后被分离的非股份制经济实体仍为国有企业，该国有企业与股份制企业没有产权关系，只有经济（服务）关系。
由于某些原因必须实行企业分立（分离），被分离部分又确为股份制企业正常生产经营所必不可少，可试行将其以租赁或有偿委托管理等方式（在一定时期内）交股份制企业使用，但须明确其产权归属和主管单位，明确出租方、委托方，并订立合同，规定占用期限和占用条件。涉及分
立后非股份制企业部分资产的，应由该企业决定出租或委托事宜；涉及分立后非股份制企业全部资产的，应由该企业产权主管单位决定出租或委托事宜。被分离部分的产权主管单位，应积极创造条件，促其发展成独立于股份公司的实体企业。
（三）关于股权设置
股权设置应当区分改组设立和新设成立两种不同情况。
1．国有企业改组为股份制企业时的股权设置：
（1）国家直接投资设立的国有企业以其全部资产整体改组为股份制企业，原企业法人单位应予撤销，原企业的国家净资产（国家资本金及其对应的所有者权益，下同）折成的股份设置为国家股。
（2）国家直接投资设立的国有企业以其部分资产（连同部分负债）整体改组为股份制企业，未进入股份公司的部分只限于少量与生产经营活动无关的生活、服务性资产（如幼儿园、医院等），原企业法人单位应予撤销，原企业进入股份制改组范围的国家净资产折成的股份设置为国家
股，未进入股份制改组范围的部分则应按照本意见第四部分第（二）条所述办法实行分立，独立经营，或者以租赁、托管等方式暂交股份制企业有偿使用。必要时，作为一种过渡性办法，可保留原企业法人单位，并由国有资产管理部门，或经国有资产管理部门核准后，委托原法人单位在一
定时期内，依预定条件代行股份公司国家股权管理职能或持有股权。此时，委托方和被委托方均应积极创造条件，促进未进入股份公司的部分发展成独立经营的实体企业，原企业法人单位逐步消亡或改变实体地位，股份公司国家股权最终转归政府授权的部门或机构直接持有。
（3）国家直接投资设立的国有企业，根据生产经营的需要，只将原企业的部分生产经营性资产（连同部分负债）整体改组为股份制企业，未进入股份公司的部分包括有相当数量生产经营性资产，股权设置可按下述两种方式之一确定：其一，撤销原企业法人单位，原企业进入股份制改
组范围的国家净资产形成的股份设置为国家股，未进入股份制改组范围的部分按照本意见第四部分第（二）条所述办法与股份公司实行分立，独立经营，二者之间无产权关系；其二，保留原企业法人单位，原企业进入股份制改组范围的净资产折成的股份设置为法人股，归原企业法人单位持
有并行使股权，未进入股份制改组范围的部分，其产权归原企业法人单位持有，可以成为原企业的组成部分或原企业的下属子企业。
（4）资本金属于独立于该企业的其他国有企、事业单位（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业（集团公司）的全资子企业（全资子公司）和控股子企业（控股子公司），以其全部或部分资产整体改组为股份制企
业，该企业进入股份制改组范围的净资产折成的股份设置为法人股。
2．新设成立股份制企业时的股权设置：
（1）有权代表国家投资的政府部门或机构直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份设置为国家股。
（2）国有企业（行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外）或国有企业（集团公司）的全资子企业（全资子公司）和控股子企业（控股子公司）以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份设置为法人股。
决定股权设置时应按照上述原则列明“国家股”或“法人股”，不得笼统地设置为“国有股”。
（四）关于股权结构
对于特定行业和特定企业以及在本地区经济中占有举足轻重地位的企业，要保证国家股（或国有法人股，该国有法人单位应为纯国有企业或国家独资公司）的控股地位。所谓特定行业暂按《股份制企业试点办法》中有关规定办理，具体产业政策和控股要求待国家有关部门明确后，按新
的政策规定执行。
对于股份有限公司即公众股份公司，国家控股分为绝对控股和相对控股。绝对控股是指国家持股比例高于50％；相对控股是指国家持股比例高于30％低于50％，但因股权分散，国家对股份公司具有控制性影响。对于有限责任公司，国家控股一般指绝对控股。不需由国家控股的行
业和企业，国家持股比例由国家股持股单位自行决定。计算持股比例一般应以同一持股单位的股份为准，一般不将一个以上国家股持股单位或国有法人股持股单位的股份加和计总。
（五）关于净资产折股与预定发行价格
净资产折股方案与预定发行价格应根据资产评估确认结果，企业效益预测情况，与证券商初步商定的预计发行市盈率，企业筹资需要，国家控股要求与合理的股权结构，批准的发行额度等因素确定。
在股权比例已经预先大体确定的情况下，发行额度与折股股本额为正相关关系，相互牵动，等比例同增同减。预定发行价格取决于预计的发行市盈率和效益预测。正常条件下，发行市盈率不应过低。
一般情况下，应以评估后确认且调帐后的企业帐面净资产折为国有股东的股本。如不全部折股，则折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑。净资产未全部折股的差额部分应计入资本公积金，不得转为负债。
审核原国有股东的股东权益是否得到保障，原国有企业净资产价值是否得到充分体现，折股方案、股权比例及（溢价）发行方案是否妥当，可采用下列方法之一计算或用一种以上方法相互校核。
1．股票溢价倍率（新股发行价格与股票面值之比）至少应高于折股倍数（净资产评估确认值与所折股本额之比）。
2．原国有股东股份的当量市场价值（用新股东总出资额除以新股东所取得的合计股权比例或者用预计发行市盈率乘以预计税后利润分别计算出全部股份的市场价值，再乘以原国有股东的股权比例）至少应高于净资产评估确认值。
3．原国有股东股权比例与新股东合计股权比例之比至少应高于净资产评估确认值与新股东总出资额之比。
以上所说溢价倍率、国有股当量市值和原国有股与新股之比，在可能的情况下和合理的范围内应争取较高值。
定向募集公司转为社会募集公司时，不得将国有股本作单方面调低处理。
（六）关于国家股股权的持股单位和行使方式
经同级人民政府批准，国家股股权可以由国有资产管理部门直接持有，也可以委托有权代表国家投资的部门和机构及政府授权的其他单位持有，包括对原国有企业行使产权管理职能的监管部门、政府直接设立和指定的投资公司、控股公司、国有资产经营公司等。持股单位即为股东单位
。国家股股票或出资证明书记名为该股东单位或机构名称并登录于公司股东名册，不得另立户名或以任何代表人个人姓名记名。国家股票或出资证明书由该单位或机构持有和保存。经同级人民政府决定，国有资产管理部门不直接持股的，应由其与被委托的国家股持股单位（部门或机构）订
立委托责任书。
国家股股东单位可委派法定代表人或其指定的代理人出席股东会，审议和表决股东会议程上的事项。国家股东单位通过出席股东会的代表提名董事、监事候选人或提出罢免董事、监事的动议，并依持股比例参加表决或投票。国家股股东单位一般不宜委派股份公司董事长、总经理或公司
其他领导成员为出席股东会的国家股东代理人。受国家股股东单位委派出席股东会的代表人或代理人，应按股东单位的利益和意志行事。任何自然人不得以个人名义行使国家股股权。明确为某一持股单位持有的国家股股权，不得分割为若干部分分别委托不同机构或个人行使。
除此之外，一般情况下，在股份公司内部不必设置“国家股权代表”的职务。未征得其他股东同意，国家股股东单位不得直接指定任何人担任公司董事，也不得要求任何董事只代表国家股东的利益行事或事先单方面向国家股东单位报告应当向全体股东同时披露的重要信息。公司全体当
选董事，不论是否由国家股股东单位提名，均应代表全体股东（包括国家股东）的利益，对全体股东（包括国家股东）负责。
少数股份有限公司确有必要，经创立会议或股东会议议决并在公司章程中载明，可特别允许国家股股东单位直接向董事会派出一名或数名董事，不经股东会选举直接任职，这种由国家股东直接委派的董事（即“直派董事”）既要代表国家股东的利益，也要考虑全体股东的利益。
股东人数较少的有限责任公司，经股东会议议决并在公司章程中载明，可以由各股东包括国家股股东单位按照一定比例分别直接提名或直接委派董事组成董事会。
国家独资公司由股东单位直接委派董事，直接指定董事长、副董事长。
（七）关于国有土地使用权
股份制企业应依照国家有关国有土地管理的规定履行法定手续取得国有土地使用权。土地使用权可以直接计入企业总资产（国有企业整体改组为股份公司时）或作价投资入股（新设立股份公司时），也可以由土地使用权持有单位向股份公司出租或有偿转让。国有企业整体改组为股份制
企业时，若土地使用权与其他由企业占用的各项实际资产一并列入股份制改组范围，则应依照有关规定对土地使用权进行评估和确认，并计入进行股份制改组的总资产额。总资产扣减负债后计算出净资产额，作为国家股或国有法人股股本的折股依据。此时，土地使用权价值直接计入企业总
资产额，间接反映于企业净资产额。新设立股份制企业，有权代表国家投资的部门或机构可将土地使用权与其他资产一并作价入股。
1994年3月11日
商业银行境外机构监管指引
中国人民银行
商业银行境外机构监管指引
2001年8月20日 中国人民银行
第一章 总则
第一条 为加强对商业银行境外机构的监管，促进商业银行境外机构审慎经营、健康发展，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和《境外金融机构管理办法》等法律法规，参照巴塞尔银行监管委员会发布的有关跨境监管的基本原则，特制定本指引。
第二条 本指引所称商业银行境外机构，是指国有独资商业银行和股份制商业银行在境外设立或收购的营业性银行机构，包括：
（一）银行分支行；
（二）全资附属银行；
（三）纳入合并会计报表范围的控股和参股银行。
第三条中国人民银行督促商业银行加强对境外机构的管理，完善对商业银行的并表监管，加强与国外监管当局的信息交流与合作，建立科学、有效的商业银行境外机构监管体系。
第四条商业银行应要求境外机构严格遵守东道国的有关法律，接受东道国监管当局的监管。
第二章 对商业银行的监管要求
第五条 商业银行设立或收购境外机构，境外机构升格、撤销、合并或重组，增减资本金或营运资金，调整股权结构及股本方式、转让股权或修改章程，应事前向中国人民银行提出申请，经中国人民银行批准后，方可向东道国监管当局申请。
第六条 商业银行境外机构中方派出的董事长、副董事长、监事长、行长（总经理）、副行长（副总经理）等高级管理人员，由中国人民银行对其任职资格进行审查和管理。
商业银行境外机构聘任外籍高级管理人员应报中国人民银行备案。
第七条 商业银行应及时、全面、完整、真实地向中国人民银行报送境外机构的以下资料：
（一）业务基本情况表，按季于季后20日内上报；
（二）贷款质量监控表，按季于季后20日内上报；
（三）资产负债表，按半年和年度分别于当年7月31前和次年2月15日前上报；
（四）损益表，按半年和年度分别于当年7月31日前和次年2月15日前上报；
以上报表均以美元为货币单位。
第八条 商业银行应每半年向中国人民银行报送境外机构汇总工作报告，内容包括：
（一）主要资产负债项目及变化情况；
（二）资产质量情况；
（三）财务收入和支出情况；
（四）违法违纪情况；
（五）高级管理人员变化情况；
（六）东道国监管当局指出的经营中存在的问题和整改情况；
（七）外部审计师的审计报告；
（八）下半年或次年工作计划；
（九）其他需要报告的事项。
以上工作报告于每年7月31日前和次年2月15日前上报。
第九条 商业银行应建立健全境外机构的内部控制制度，并根据监管法规和业务发展变化情况及时更新，保证内部控制的充分和有效。
第十条 商业银行应加强对境外机构的授权管理，完善请示报告制度，严厉查处越权行为，确保境外机构的各项业务活动在授权范围内进行。
第十一条 商业银行应建立包括境外机构在内的全系统的风险管理系统，对境外机构的信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等各类风险进行有效的监测、评价和管理，保证全系统的安全性。
第十二条 商业银行应完善境外机构高级管理人员的任用、管理制度，加强对管理层经营业绩的考核评价。
第十三条 商业银行应加强内部稽核，至少每3年对境外机构进行一次全面稽核，稽核报告应报送中国人民银行。
第十四条 商业银行应在每年2月15日前向中国人民银行报送上年度对境外机构的稽核情况，内容包括：
（一）上年度对境外机构稽核的基本情况；
（二）稽核中发现的主要问题及处理意见；
（三）境外机构的整改情况；
（四）本年度稽核计划。
第十五条 商业银行应建立境外机构重大事项报告制度，及时向中国人民银行报告以下事项：
（一）发生严重亏损或大额坏账；
（二）员工有舞弊、欺诈等行为，涉及较大金额，造成较大经济损失；
（三）东道国监管当局对商业银行境外机构采取的重大处罚措施；
（四）向东道国监管当局报告的重大事项；
（五）其他应报告的重大事项。
第十六条 商业银行应要求境外机构严格按照市场原则和授信制度管理贷款和其他授信业务，改善资产结构，提高资产质量。
第十七条 商业银行应要求境外机构建立计算机系统安全运行及维护的标准，防范计算机操作风险，保证信息系统的安全、可靠。
第十八条 商业银行应要求境外机构建立反冼钱及防范欺诈行为的措施，健全内部报告制度，保障资金安全。
第三章 对商业银行境外机构的监管
第十九条 中国人民银行每年制定商业银行境外机构监管计划，内容包括：
（一）机构审批计划；
（二）现场检查计划；
（三）与国外监管当局的交流与合作事项；
（四）拟采取的监管措施。
第二十条 中国人民银行建立包含境外机构在内的商业银行非现场监管信息系统，对商业银行实行综合并表监管。
第二十一条 中国人民银行根据非现场监管情况，每年至少选择两家商业银行境外机构，对下列事项进行全面或者专项检查：
（一）资产质量；
（二）盈亏状况；
（三）附属机构的资本充足率；
（四）内部控制；
（五）风险管理；
（六）遵守中国和东道国监管法律、法规情况；
（七）中国人民银行需要进行检查的其他事项。
第二十二条 中国人民银行在实施对商业银行境外机构的现场检查前，致函东道国监管当局。
第二十三条 中国人民银行在实施对商业银行境外机构的现场检查前，向商业银行总行发出检查通知书。
第二十四条 中国人民银行实施对商业银行境外机构的现场检查，尊重东道国的法律，积极取得东道国监管当局的支持，并对检查中获得的信息负有保密责任。
第二十五条 中国人民银行在完成对商业银行境外机构的现场检查后，将检查结果和基本结论告知东道国监管当局，并就拟采取的监管措施与对方进行沟通。
第二十六条 中国人民银行在完成对商业银行境外机构的现场检查后，向商业银行通报现场检查的情况，并提出整改意见。
第二十七条 中国人民银行对于现场检查中发现的存在严重问题或整改情况较差的商业银行境外机构，将组织跟踪检查。
第二十八条 中国人民银行在每年度结束后对商业银行境外机构的规模、资产质量、盈亏状况、风险管理和内部控制进行综合评价，并确定下一年度的监管重点。
第二十九条 中国人民银行将商业银行境外机构的经营状况、存在的问题和风险纳入商业银行年度监管报告，并提出监管建议。
第三十条 中国人民银行对商业银行境外机构因经营管理不善而造成重大风险或损失的，将采取以下处罚措施：
（一）停止审批商业银行设立或收购新的境外机构；
（二）取消商业银行境外机构中方有关责任人一定时期直至终身的高级管理人员任职资格；
（三）《境外金融机构管理办法》规定的其他处罚措施。
第四章 与国外监管当局的信息交流与合作
第三十一条 中国人民银行参照巴塞尔银行监管委员会发布的有关跨境银行监管的要求，与东道国监管当局在划分监管责任的基础上加强合作，交流监管信息，确保商业银行境外机构得到充分的监管。
第三十二条 中国人民银行在平等协商的基础上，与东道国监管当局签定双边监管备忘录，明确双方的权利、义务和具体合作的内容，定期交流监管信息。
第三十三条 中国人民银行与东道国监管当局未签定双边监管备忘录的，可通过互访或信函，了解商业银行境外机构的经营和风险情况，主要内容包括：
（一）资产质量；
（二）盈亏状况；
（三）内部控制状况；
（四）管理层的管理能力；
（五）计算机操作系统的可靠性；
（六）东道国监管当局采取的监管措施。
第三十四条 中国人民银行在获知东道国监管当局发现商业银行境外机构存在严重问题时，可与对方沟通和协商，并采取积极有效的监管措施。
第五章 附则
第三十五条 商业银行在境外设立的代表机构、设立或收购的非银行金融机构和非金融机构，由《境外金融机构管理办法》等法规予以规范。
第三十六条 商业银行在香港、澳门特别行政区和台湾地区设立或收购的境外机构，依照本指引执行。
第三十七条 中国人民银行在本指引实施前颁布的有关文件如与本指引不一致，按本指引执行。
第三十八条 本指引由中国人民银行负责解释。
第三十九条 本指引自发布之日起施行。
内蒙古自治区旗县级人民代表大会议事规则
内蒙古自治区人大常委会
内蒙古自治区旗县级人民代表大会议事规则
内蒙古自治区人大常委会
（1995年9月15日内蒙古自治区第八届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过 1995年9月15日公布施行）
目 录
第一章 总 则
第二章 会议的准备
第三章 会议的举行
第四章 议案的提出和审议
第五章 审议工作报告、审查国民经济和社会发展计划、财政预算
第六章 选举、罢免、辞职
和七章 询问和质询
第八章 特定问题调查委员会
第九章 发言和表决
第十章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了保障内蒙古自治区的旗、自治旗、县、不设区的市、市辖区（以下简称旗县级）人民代表大会依法行使职权，提高议事效率，根据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国民族区域自治法》、《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》等有
关法律规定，结合旗县级人民代表大会的工作实际，制定本规则。
第二条 旗县级人民代表大会会议每年至少举行一次，一般于第一季度举行。
人民代表大会常务委员会认为必要，或者经过五分之一以上代表提议，可以临时召集本级人民代表大会会议。
人民代表大会会议的会期，一般为四至七天。
第三条 人民代表大会由本级人民代表大会常务委员会召集。每届人民代表大会第一次会议，在本届人民代表大会代表选举完成后的两个月内，由上届人民代表大会常务委员会召集。
第四条 人民代表大会行使职权，实行民主集中制原则，充分发扬民主，严格依法办事。
第二章 会议的准备
第五条 旗县级人民代表大会常务委员会在本级人民代表大会会议举行前，进行下列准备工作：
（一）决定会议举行日期；
（二）提出会议建议议程草案；
（三）提出会议主席团、常务主席、秘书长、副秘书长建议名单草案；
（四）提出会议议案审查委员会、国民经济和社会发展计划、财政预算审查委员会组成人员建议名单草案；
（五）提出会议日程草案；
（六）审议通过常务委员会代表资格审查委员会关于代表资格的审查报告，并就代表变动情况予以公告；
（七）决定会议列席人员名单；
（八）决定代表团编组方案；
（九）组织代表广泛联系选民，征集意见，进行视察、调查，为会议提出审议议案以及建议、批评和意见做好准备；
（十）会议的其他准备事项。
第六条 人民代表大会常务委员会在本级人民代表大会会议举行15日前，将会议日期和建议审议的主要事项通知代表。
临时召集的人民代表大会会议日期和建议审议的主要事项，人民代表大会常务委员会应当及时通知代表。
第七条 人民代表大会会议举行前，本级人民代表大会代表以苏木、乡、民族乡、镇、街道办事处组成代表团；代表不足十人的，可以联合组成代表团。代表团推选团长一人，副团长一至二人。团长召集并主持代表团全体会议，副团长协助团长工作。
第八条 各代表团在举行预备会议前，对本级人民代表大会常务委员会提出的会议议程草案、主席团和秘书长名单草案以及其他准备事项进行审议，提出意见。
人民代表大会常务委员会主任会议根据各代表团提出的意见，可以对会议议程草案、主席团和秘书长名单草案以及其他准备事项提出调整意见，提请预备会议审议决定。
第九条 人民代表大会会议举行前召开预备会议，决定下列事项：
（一）通过人民代表大会会议议程；
（二）选举人民代表大会主席团和秘书长；
（三）决定人民代表大会议案审查委员会、国民经济和社会发展计划、财政预算审查委员会组成人员；
（四）决定人民代表大会会议其他准备事项。
预备会议由本级人民代表大会常务委员会主持。每届人民代表大会第一次会议的预备会议，由上届人民代表大会常务委员会主持。
第十条 人民代表大会会议举行前，由人民代表大会常务委员会主任召集主席团第一次会议，推选主席团常务主席若干人，推选主席团成员若干人分别担任每次大会全体会议的执行主席，并决定下列事项：
（一）会议日程；
（二）大会副秘书长人选；
（三）代表提出议案的截止时间；
（四）主席团、全体会议的表决方式；
（五）其他需要决定的事项。
第三章 会议的举行
第十一条 旗县级人民代表大会会议有三分之二以上代表出席，始得举行。
人民代表大会举行会议的时候，人民代表大会代表应当出席；不能出席的，必须请假。
第十二条 人民代表大会举行会议的时候，本级人民政府组成人员、人民法院院长、人民检察院检察长不是本级人民代表大会代表的，应当列席会议；本级人民代表大会选出的上一级人民代表大会代表，其他有关机关、团体的负责人，经本级人民代表大会常务委员会决定，可以列席会
议。
第十三条 人民代表大会会议由主席团主持。
主席团的决定，由主席团全体成员的过半数通过。
第十四条 主席团常务主席召集并主持主席团会议。
主席团常务主席可以对属于主席团职权范围内的事项向主席团提出建议，并可以对会议日程安排作必要的调整。
主席团常务主席可以召开代表团团长会议，就会议审议的重大问题听取意见，向主席团报告。
主席团常务主席可以就重大的专门性问题，召集有关代表讨论，有关的机关负责人参加，汇报情况，回答问题。讨论的情况和意见向主席团报告。
第十五条 人民代表大会审议议案和有关报告，由代表团全体会议审议。
主席团认为必要，可以召开大会全体会议进行审议，也可以组织有关代表进行专题审议。
第十六条 人民代表大会会议设立秘书处。秘书处由秘书长和副秘书长若干人组成，下设必要的工作机构。
秘书处在秘书长领导下，办理主席团交付的事项，处理会议日常事务工作。副秘书长协助秘书长工作。
第十七条 人民代表大会会议公开举行。大会全体会议可以设旁听席。
人民代表大会会议期间，代表在会议上的发言，应当整理简报印发会议。
第十八条 人民代表大会举行会议和印发文件，通用蒙古语言文字和汉语言文字。
自治旗可以使用实行区域自治民族的语言。
第四章 议案的提出和审议
第十九条 旗县级人民代表大会举行会议的时候，主席团、人民代表大会常务委员会、人民政府、人民法院、人民检察院可以向人民代表大会提出属于本级人民代表大会职权范围内的议案，由主席团决定列入会议议程。
一个代表团或者十人以上代表联名，可以向人民代表大会提出属于本级人民代表大会职权范围内的议案，经议案审查委员会审查，提出报告，由主席团决定是否列入会议议程。
主席团决定不作为议案的，作为代表建议、批评和意见处理。
议案审查委员会关于议案审查情况和处理意见的报告，经主席团通过后，印发会议。
第二十条 议案应以书面方式提出，写明提议案的理由及解决问题的办法。
代表团或者代表联名提出议案，必须在主席团决定的截止时间内提出。
以代表团名义提出议案，需经代表团全体代表的过半数通过，由代表团团长签署。
第二十一条 经主席团决定列入会议议程的议案，经各代表团审议后，提请大会全体会议表决，作出相应的决定，交有关机关实施。有关机关应当在大会闭会后的三个月内，向本级人民代表大会常务委员会提出实施情况的报告。
第二十二条 列入会议议程的议案，除政府工作报告外，在审议中有重大问题需要进一步研究的，经主席团提出，由大会全体会议决定，可以授权本级人民代表大会常务委员会审议决定，并报人民代表大会下一次会议备案。
第二十三条 自治旗人民代表大会列入会议议程的自治条例、单行条例案，大会全体会议听取说明后，由各代表团审议，也可以由大会全体会议审议。大会秘书处根据代表的审议意见，提出条例草案修改稿，经主席团通过后，印发会议，并提请大会全体会议表决。
自治旗人民代表大会通过的自治条例、单行条例，报自治区人民代表大会常务委员会批准后生效。
第二十四条 列入会议议程的议案，在交付表决前，提议案机关、提议案人要求撤回的，经主席团同意，对该议案的审议即行终止。
第二十五条 人民代表大会举行会议的时候，本级人民代表大会代表可以对各方面工作提出建议、批评和意见，由大会秘书处交有关机关和组织研究处理。有关机关和组织应当在三个月内将办理情况答复代表，并抄送常务委员会办公室。
第五章 审议工作报告、审查国民经济和社会发展计划、财政预算
第二十六条 旗县级人民代表大会举行会议的时候，本级人民代表大会常务委员会、人民政府、人民法院、人民检察院向大会作的工作报告，由各代表团审议。
大会秘书处根据代表的审议意见，向主席团提出对工作报告的修改意见，起草相应的决议草案，由主席团决定提请大会全体会议表决。
第二十七条 人民代表大会会议举行前，本级人民政府应当就本年度国民经济和社会发展计划及上年计划执行情况，本年度财政预算及上年预算执行情况以及审计机关对预算执行和其他财政收支审计结果，向本级人民代表大会常务委员会汇报，由人民代表大会常务委员会进行初步审查
。
第二十八条 人民代表大会举行会议的时候，本级人民政府应当向会议提出本年度国民经济和社会发展计划及上年计划执行情况的报告、本年度财政预算及上年预算执行情况的报告，由各代表团进行审查。
国民经济和社会发展计划、财政预算审查委员会根据各代表团的审查意见，对国民经济和社会发展计划及计划执行情况的报告、预算及预算执行情况的报告进行审查，向主席团提出审查报告，主席团审议通过后，印发大会全体会议，并将相应的决议草案提请大会全体会议表决。
第六章 选举、罢免、辞职
第二十九条 旗县级人民代表大会选举办法草案，经主席团讨论决定，交各代表团审议后，提请大会全体会议通过。
第三十条 人民代表大会常务委员会组成人员，旗长、副旗长，县长、副县长，市长、副市长，区长、副区长，人民法院院长，人民检察院检察长的人选，由主席团和十人以上代表联合提名。
旗县级出席设区的市的人民代表大会代表候选人，出席自治区人民代表大会代表候选人，由各政党、各人民团体联合或者单独推荐，十人以上代表联合提名也可以推荐。
主席团提名的候选人人数，每一代表与其他代表联合提名的候选人人数，均不得超过应选名额。
第三十一条 人民代表大会常务委员会主任、旗长、县长、市长、区长、人民法院院长、人民检察院检察长的候选人数一般应多一人，进行差额选举；如果提名的候选人只有一人，也可以等额选举。人民代表大会常务委员会副主任，副旗长、副县长、副市长、副区长的候选人数应比应
选人数多一至三人，人民代表大会常务委员会委员的候选人数应比应选人数多十分之一至五分之一，出席设区的市人民代表大会代表的候选人、出席自治区人民代表大会代表的候选人数应比应选人数多五分之一至二分之一，由本级人民代表大会根据应选人数在选举办法中规定具体差额数，
进行差额选举。如果提名的候选人数符合选举办法规定的差额数，由主席团提交代表酝酿、讨论后，进行选举。如果提名的候选人数超过选举办法规定的差额数，由主席团提交代表酝酿、讨论后，进行预选，根据在预选中得票多少的顺序，按照选举办法规定的差额数，确定正式候选人名单
，进行选举。
人民代表大会换届选举本级国家机关领导人员时，提名、酝酿候选人的时间不得少于两天。
第三十二条 人民代表大会补选本级人民代表大会常务委员会组成人员，旗长、副旗长，县长、副县长，市长、副市长，区长、副区长，人民法院院长，人民检察院检察长，出席设区的市人民代表大会代表，出席自治区人民代表大会代表时，候选人数可以多于应选人数，也可以同应选
人数相等，选举办法由本级人民代表大会决定。
第三十三条 候选人的推荐组织或者提名人应当向主席团介绍候选人的基本情况，并对主席团成员提出的问题作必要的说明。主席团应当将候选人的基本情况印发会议。
本级人民代表大会常务委员会主任、副主任，旗长、副旗长，县长、副县长，市长、副市长，区长、副区长，人民法院院长，人民检察院检察长的正式候选人，可以在会议选举前同代表见面。见面的方式，由主席团决定。
第三十四条 人民代表大会会议选举，采用无记名投票方式。代表对于确定的正式候选人，可以投赞成票，可以投反对票，可以按选举办法的规定，另选他人，也可以弃权。
获得过半数选票的候选人人数超过应选名额时，以得票多的当选。如果票数相等不能确定当选人，应当就票数相等的人再次投票，以得票多的当选。
获得过半数选票的当选人数少于应选名额时，不足的名额另行选举。另行选举时，可以根据在第一次投票时得票多少的顺序确定候选人，也可以依照选举办法规定的程序另行提名、确定候选人。经本级人民代表大会决定，不足的名额的另行选举可以在本次人民代表大会会议上进行，也
可以在下一次人民代表大会会议上进行。
选举结果经主席团确认后，由会议主持人当场宣布。当选人由主席团发布公告。
第三十五条 人民代表大会举行会议的时候，主席团、常务委员会或者十分之一以上代表联名，可以提出对本级人民代表大会常务委员会组成人员，人民政府组成人员，人民法院院长，人民检察院检察长，出席设区的市人民代表大会代表，出席自治区人民代表大会代表的罢免案。
罢免案以书面形式提出，应当写明罢免理由，并提供有关材料，由主席团印发会议。
第三十六条 罢免案由主席团交各代表团审议后，提请大会全体会议表决；或者由主席团提议，经大会全体会议决定，组成调查委员会，由下次人民代表大会会议根据调查委员会的报告审议决定。
罢免案提请大会全体会议表决前，被提出罢免的人员有权在主席团会议或者大会全体会议提出申辩意见，或者书面提出申辩意见。在主席团会议上提出的申辩意见或者书面提出的申辩意见，由主席团印发会议。
第三十七条 人民代表大会常务委员会组成人员的本级人民代表大会代表资格被原选区罢免的，其常务委员会组成人员的职务相应撤销，由主席团或者常务委员会予以公告。
罢免旗县级人民检察院检察长，须报经上一级人民检察院检察长提请该级人民代表大会常务委员会批准。
罢免旗县级出席设区的市人民代表大会代表或者出席自治区人民代表大会代表，须报送设区的市人民代表大会常务委员会或者自治区人民代表大会常务委员会备案。
第三十八条 人民代表大会会议期间，本级人民代表大会常务委员会组成人员，旗长、副旗长，县长、副县长，市长、副市长，区长、副区长，人民法院院长，人民检察院检察长提出辞职的，由主席团将其辞职请求交各代表团审议后，提请大会全体会议决定是否接受辞职。人民检察院
检察长的辞职，须报经上一级人民检察院检察长提请该级人民代表大会常务委员会批准。
第七章 询问和质询
第三十九条 各代表团审议议案和有关报告的时候，代表可以向有关国家机关提出询问，有关机关应当派负责人到会，听取意见，回答代表提出的询问。
主席团对议案和有关报告进行审议的时候，有关机关负责人应当到会听取意见，回答询问，并可以对议案或者有关报告作补充说明。
第四十条 旗县级人民代表大会举行会议的时候，代表十人以上联名，可以提出对本级人民政府和它所属各工作部门、人民法院、人民检察院的质询案。
质询案以书面方式提出，须写明质询的对象、质询的问题和内容。
第四十一条 质询案经主席团决定，由受质询机关的负责人在主席团会议、大会全体会议上口头答复，或者由受质询机关书面答复。以书面答复的，受质询机关的负责人应当签署，由主席团决定印发会议或者印发提质询案的代表。在主席团会议上答复的，提质询案的代表有权列席会议
，发表意见，主席团认为必要的时候，可以将答复质询案的情况报告印发会议。
提出质询案的代表对答复不满意的，可以要求受质询机关再作答复。
第四十二条 质询案在受质询机关答复以前，提出质询案的代表要求撤回的，该质询案即行终止。
第八章 特定问题调查委员会
第四十三条 主席团或者十分之一以上代表联名，可以向本级人民代表大会提议组织关于特定问题的调查委员会，由主席团提请大会全体会议决定。
调查委员会由主任委员、副主任委员和委员组成，由主席团在代表中提名，提请大会全体会议通过。调查委员会可以聘请专家参加调查工作。
第四十四条 调查委员会进行调查的时候，有关的国家机关、社会团体、企事业单位和公民都有义务如实提供材料和情况。要求对材料来源保密的，调查委员会应当予以保密。
第四十五条 调查委员会应当向本级人民代表大会提出调查报告。人民代表大会根据调查委员会的报告，可以作出相应的决议。
人民代表大会可以授权它的常务委员会听取调查委员会的调查报告，常务委员会可以作出相应的决议，报人民代表大会下次会议备案。
第九章 发言和表决
第四十六条 代表在人民代表大会各种会议上应当围绕会议议题发言。
代表要求在大会全体会议上发言的，应当提前向秘书处报名，由大会执行主席安排发言顺序；临时要求发言的，必须经大会执行主席许可。
第四十七条 大会全体会议表决议案，由全体代表的过半数通过。表决结果，由会议主持人当场宣布。
第四十八条 代表在人民代表大会各种会议上的发言和表决，不受法律追究。
第十章 附 则
第四十九条 本规则由自治区人民代表大会常务委员会负责解释。
第五十条 本规则自公布之日起施行。
1995年9月15日
